Declaración anual ¿Ya estás preparado?
Como cada año los profesionales de la contaduría pública y la administración que se desempeñan en áreas contables y fiscales de las empresas o en despachos de asesoría tienen la tarea de elaborar la Declaración Anual de Impuestos.
En especial ese año 2022 el Portal del SAT tuvo actualizaciones para facilitar a los contribuyentes con esta obligación de tal forma que los formularios se encuentran pre llenados con la información registrada en los CFDI´s del ejercicio anterior.
Sin embargo, será necesario validar dicha información con los registros propios del contribuyente.
Te compartimos una guía con los puntos de control de información para elaborar correctamente la declaración de personas morales:
• Ingresos acumulables y momento de acumulación
• Anticipos de clientes.
• Deducción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador.
• Ajuste anual por inflación.
• Conciliación entre el costo de lo vendido contable y fiscal.
• Requisitos de las deducciones y partidas no deducibles.
• Deducción de inversiones.
• Baja de inversiones por enajenación, pérdida u obsolescencia.
• Conciliación entre el resultado contable y el fiscal.
• Amortización de pérdidas fiscales.
• Determinación del resultado fiscal.
• Determinación de la base para la PTU.
• Determinación del coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente.
Te invitamos a estar pendiente de nuestros próximos cursos en línea para la elaboración de la Declaración Anual de personas morales en los que además de tocar todos los puntos anteriores compartimos herramientas prácticas para esta importante obligación que te ayudarán.
IDET CONSILIUM es una Institución de Enseñanza Tributaria con amplio reconocimiento por sus más de 27 años, que transfiere conocimientos prácticos y aplicables a la comunidad de Profesionales de la Contaduría Pública y Administración que se desempeñan en empresas privadas y quienes proporcionan servicios de asesoría fiscal.
Te invitamos a estar pendientes de los cursos en línea.
¡Conocimiento es Poder!
