Módulo I

RIESGOS Y BENEFICIOS DE LA TENENCIA DE ACTIVOS EN EL EXTRANJERO.

Duración: 5 horas.

• Riesgo país vs Protección global del patrimonio.
• Principales tipos de activos adquiridos en el extranjero y su objetivo esencial
• Regulaciones básicas para la adquisición de bienes inmuebles y en la creación de portafolios financieros en E.U.A.
• Debido cumplimiento y procedimiento de KYC (Know your client)

Módulo II

REGULACIÓN EN MÉXICO DE LOS INTERESES, ENAJENACIÓN DE ACCIONES, PRODUCTOS FINANCIEROS Y RENDIMIENTOS INMOBILIARIOS EN EL EXTRANJERO, EN LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN E IMPEDIR LA EVASIÓN FISCAL CELEBRADO CON E.U.A.

Duración: 15 horas.

• Conceptos de Residencia y domicilio fiscal para efectos tributarios en México.
• Procedimiento y mecanismos para el acreditamiento de los impuestos pagados en el extranjero.
• Soporte jurídico de las inversiones en el extranjero.
• Tratamiento fiscal de conformidad con la Ley del Impuesto sobre la renta, respecto a las inversiones en el extranjero, provenientes de los siguientes conceptos:

  Intereses

  Enajenación de acciones en bolsa de valores

  Ingresos por dividendos y en general, por las ganancias distribuidas por las personas morales.

  Ingresos por la enajenación de bienes o por arrendamiento derivado de inversiones.

• Tratado para evitar la doble imposición e impedir la evasión fiscal celebrado con E.U.A.

Módulo III

ENTIDADES Y FIGURAS JURÍDICAS TRANSPARENTES (TRUST, FUNDACIONES, LIMITED PARTNERSHIP, LIMITED LIABILITY COMPANY): ARTÍCULOS 4-A Y 4-B LISR).

Duración: 5 horas.

• Entidades y figuras jurídicas extranjeras transparentes (Artículo 4-A LISR).
• Obligación del pago de impuestos por los ingresos que tengan a través de entidades y figuras jurídicas extranjeras transparentes (Artículo 4-B LISR).
• Principales características de las siguientes figuras jurídicas y entidades extranjeras:

  Trust

  Fundaciones

  Limited Partnership (L.P.)

  Limited Liability Company (L.L.C.)

• Obligaciones formales de las entidades y figuras jurídicas transparentes.

Módulo IV

CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS PERSONALES DE INVERSIÓN (PIC) EN E.U.A. Y SUS EFECTOS TRIBUTARIOS EN MÉXICO.

Duración: 5 horas.

• Análisis sobre las diferentes estructuras legales para las empresas personales de inversión en los E.U.A.
• Proceso de constitución en E.U.A. de una persona moral, y principales regulaciones federales y estatales aplicables.
• Efectos tributarios en México de las empresas personales de inversión.

Módulo V

COMUNICACIÓN, RETROALIMENTACIÓN Y COACHING PARA EL MANEJO DEL PERSONAL.

Duración: 5 horas.

• Entidades extranjeras controladas sujetas a Regímenes fiscales preferentes.
• Ingresos sujetos a REFIPRE.
• Determinación del Control efectivo sobre la entidad extranjera.
• Ingresos gravables y cálculo del ISR.
• Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero.
• Declaración informativa y obligaciones formales.

Módulo VI

SOLUCIONES DE SEGUROS Y FONDOS DE INVERSIÓN PARA LA PLANEACIÓN PATRIMONIAL INTERNACIONAL.

Duración: 5 horas.

• Seguros convencionales contratados en el extranjero.
• Private Plasment Life Insurance (PPLI).
• Premium finance.
• Fondos de inversión creados en el extranjero.

Módulo VII

IMPUESTO SOBRE HERENCIA Y LAS PRINCIPALES CONSECUENCIAS FISCALES EN E.U.A. DE MANTENER ACTIVOS FINANCIEROS E INMOBILIARIOS.

Duración: 5 horas.

• Impuesto sobre herencia y patrimonio en los Estados Unidos de América (Estate Tax).
• Principales reglas respecto a los Impuestos directos sobre los ingresos generados en E.U.A., derivados de activos inmobiliarios y portafolios financieros.
• Consecuencias tributarias en México de los impuestos pagados en E.U.A.

Módulo VIII

PRINCIPALES EFECTOS LEGALES DE LA SUCESIÓN DE BIENES EN EL EXTRANJERO Y SUS REPERCUSIONES EN MÉXICO.

Duración: 5 horas.

• Transmisión de bienes post-mortem de los activos provenientes del extranjero.
• Trust/Testamento/Fideicomiso con fines patrimoniales.
• Particularidades de la Sucesión testamentaria de activos en el extranjero y formalidades para su reconocimiento en México.
• Obligaciones fiscales en México derivadas del fallecimiento.

Módulo IX

PERSPECTIVA FINANCIERA Y PATRIMONIAL DE LAS INVERSIONES EN EL EXTRANJERO, FAMILIAS BINACIONALES, MIGRACIÓN Y CAMBIO DE RESIDENCIA A E.U.A.

Duración: 5 horas.

• Mitigación de riesgo País.
• Planeación estratégica financiera en instrumentos de inversión extraterritorial.
• Diversificación de riesgos
• Familias binacionales, principales efectos derivados de la migración y cambio de residencia a E.U.A.

Módulo X

PLANEACIÓN PATRIMONIAL INTERNACIONAL.

Duración: 5 horas.

• Principios básicos de una planeación patrimonial internacional
• Soporte jurídico y documental
• Selección de proveedores estratégicos
• Riesgos jurídicos y tributarios de una inadecuada planeación

Inicio

26 de Junio 2024 - En Línea.

Duración

60 Horas.

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