Egresados de Licenciaturas de Contaduría, Administración, Derecho y carreras afines o equivalentes.
Formar consultores en el área fiscal mediante la impartición de conocimientos teóricos - prácticos necesarios para el desarrollo de los diferentes tipos de asesoría fiscal. Asimismo, desarrollará esta especialización bajo las más estrictas normas contables y legales.
Crédito fiscal: Medios de extinción. Gastos de ejecución. Recargos. Multas. Actualización.
Razón de negocios.
Valor probatorio de la contraseña (SAT ID) y la e.firma.
Domicilio Fiscal y su diferencia con: Residencia fiscal. Establecimiento permanente.
Enajenación.
Actividad empresarial.
Ejercicios fiscales y cómputo de plazos.
Responsabilidad solidaria.
Partes relacionadas.
Arrendamiento financiero.
Regalías.
Listas del 69 y 69B.
Plazo de Contestación.
Negativa ficta.
Origen.
Plazos y requisitos.
Inscripción al RFC.
Guarda de documentación.
Presentar declaraciones.
Dictamen.
Antecedentes.
Conceptos básicos de los elementos y estructura del XML.
Reglas Resolución Miscelánea.
Guía de llenado.
Anexo 20.
E.firma.
Certificado de sello digital.
Validación.
CFDI de recepción de pagos.
Tipos de complementos y adendas.
Marco Regulatorio.
Plazos de envió.
Requisitos fiscales de los registros contables.
Anexo 24.
Códigos agrupadores.
Obligación de envío.
Catálogo de cuentas y balanza de comprobación.
Derecho informático.
¿Qué es encriptación y para qué sirve?
Sistemas operatiivos.
Motor de base de datos.
Seguridad digital
Concepto y sus componentes.
Sintaxis y componente.
Descarga masiva y meta datos.
Versiones.
Régimen jurídico aplicable.
Encriptación.
Servicios de certificación.
Fórmulas básicas para cálculos fiscales.
Importación de datos desde Excel.
Marcos básicos para contadores.
Tablas dinámicas.
DIOT
SUA
¿Qué es la IA y su alcance?
¿Cómo utiliza la autoridad fiscal la IA?
¿Qué es un prompt y cómo formularlo correctamente?
Diferentes herramientas de IA gratuitos vs comerciales. ChatGPT. Gemini. Copilot.
Gpts personalizables (cálculos, memoria, lectura de pdf, etc).
Aplicación práctica de la IA para el asesor fiscal. Consulta de leyes fiscales. Criterios y opinión. Cálculos de ISR. Cálculos de PTU, IMSS, finiquitos y en general en relaciones laborales. Apoyo en contestación de oficios a las autoridades fiscales.
Ética y responsabilidad en el uso de la IA.
Obligaciones.
Contratos civiles.
Contratos mercantiles.
Contratos atípicos.
Cuando deben hacerse ante notario.
Sociedad Anónima.
Sociedad anónima simplificada SAS.
Sociedad de responsabilidad limitada.
Sociedad en Comandita.
Sociedad cooperativa.
Ordinarias
Extraordinarias
Holdings.
Fusión y escisión de sociedades.
Transformación de sociedades.
Disolución y liquidación.
Diferencias principales del título II y título III.
Resultado fiscal.
Utilidad fiscal.
Pérdida fiscal.
PTU.
Diferencias entre Ingresos acumulables, nominales y gravados.
Partidas que no se consideran ingresos.
Momento de acumulación. Arrendamiento. Por contratos de obra en construcción. Sociedades civiles.
Definición.
Requisitos Generales.
Requisitos específicos.
Gastos no deducibles.
Deducciones en sector específico. Desarrollos inmobiliarios.
Monto original y fecha de inicio de la deducción.
Activo fijo, gastos y cargos diferidos.
Porcientos aplicables para la deducción.
Arrendamiento financiero.
Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
Sujetos.
Momento de acumulación.
Tratamiento de deducciones, gastos e inversiones.
UEPS.
PEPS.
Costos identificados.
Detallistas.
Promedios.
Sujetos. Personas físicas. Sociedades cooperativas y de producción rural.
Ingresos exentos.
Momento de acumulación de los ingresos.
Tratamiento de deducciones.
Pagos provisionales.
Declaración anual.
Obligaciones.
Coordinados que realizan operaciones por cuenta de los integrantes.
Determinación de los pagos provisionales y el ISR del ejercicio.
Obligaciones.
Momento de acumulación.
Estímulos fiscales.
Facilidades administrativas.
Diferencias entre sociedades civiles y asociaciones civiles.
Constitución.
Requisitos.
Disolución y liquidación.
Anticipos de remanentes.
Utilidad Fiscal.
Coeficiente de Utilidad.
Fechas y formas de pago.
Importancia del código de uso del CFDI.
Declaraciones prellenadas y su conciliación vs cfdi.
Ingresos acumulables.
Deducciones autorizadas.
Cédulas de trabajo.
Ajuste anual por inflación.
Pérdidas Fiscales.
Efecto de la PTU pagada.
Conciliación contable – fiscal.
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
Estados Financieros que se presentan en la declaración anual.
Transporte.
Hospedaje.
Enajenación de bienes.
Requisitos de deducción.
Transporte
Alimentos
Enajenación
Hospedaje
Sujeto, objeto, base y tarifa.
Ingresos gravables, acumulables, no acumulables, exentos y no objeto.
Discrepancia fiscal.
Copropiedades.
Sociedad conyugal.
Sucesiones.
Subordinación.
Jornadas de trabajo y horas extra.
Suspensión de la relación laboral.
Inscripción masiva de trabajadores ante el RFC.
Comprobantes fiscales digitales por internet.
Sujetos de Aseguramiento.
Conceptos de UMA y SM en el Seguro Social.
Incorporación al Seguro Social. Régimen Obligatorio. Continuación voluntaria del régimen obligatorio. Derechos y Costos Seguro de Salud para la Familia.
Determinación del Salario Base de Cotización. Conceptos que integran y limitantes. Salarios fijos, variable y mixto.
Cotización en ausentismo e incapacidades. Tratamiento de incapacidad por maternidad. Tratamiento por RT y por enfermedad general.
Seguro: Riesgos de trabajo. Enfermedades y Maternidad. Invalidez y vida. Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Guarderías y prestaciones sociales.
Casos particulares. SIPARE. Sistema integral de registro de obras de construcción Llenado del formato ST-7. Recuperación de pagos de lo indebido
Límites de cotización.
Integración del salario.
Ausentismo e incapacidad.
Criterios vigentes.
Amortización de créditos de trabajadores con ausentismo o suspensión de la relación laboral.
Ingresos acumulables.
Deducciones autorizadas.
Deducción de inversiones.
Plataformas electrónicas.
Pagos Provisionales.
Cálculo del impuesto del ejercicio.
Acreditamiento del impuesto al activo.
Obligaciones.
Sujetos.
Obligaciones.
Tasas y su retención.
Tratamiento del IVA.
Sector primario.
Ingresos Acumulables.
Momento de acumulación.
Deducciones autorizadas.
Opción de deducción ciega.
Opción de RESICO.
Pagos provisionales.
Mecánica del cálculo.
Declaración anual.
Monto del ingreso.
Cálculo del impuesto anual.
Deducciones autorizadas.
Momento de acumulación.
Deducciones autorizadas.
Pago provisional.
Aportaciones voluntarias al fondo para el retiro.
Momento de acumulación.
Retención por intereses pagados.
Sujetos.
Tasas.
Retención.
Objeto del impuesto.
Pagos provisionales.
Declaración anual.
Deducciones personales.
Estímulos fiscales.
Cálculo Anual.
Llenado de la declaración en el portal del SAT.
Residencia Fiscal.
Establecimiento Permanente.
Nacionalidad.
Fuente de riqueza.
Enajenación.
Prestación de servicios.
Uso o goce temporal de bienes.
Importación y exportación de bienes y servicios. Importación temporal. Importancia del pedimento aduanal.
Sistema nacional de coordinación fiscal.
Competencia y potestad tributaria de los Estados.
Sobre Nóminas.
Sobre Hospedaje.
Cédula por enajenación de bienes inmuebles.
Comparativo entre los impuestos de los Estados.
Predial. Base rentas. Catastral.
Impuesto sobre la adquisición de Inmuebles.
Objetivo y naturaleza.
Autoridades competentes y facultades.
¿Cuáles son?
Obligación de quien las realice.
Sujetos obligados a presentar aviso.
Plazos y formas para la presentación del aviso.
Sanciones por la no presentación del aviso.
Uso de efectivo y metales.
Sanciones administrativas y delitos.
Buzón Tributario.
Cómputo de plazos, días y horas hábiles.
Clases de notificaciones y cuándo proceden.
Cuando surten efectos.
Cómputo de los plazos.
Visitas domiciliarias. Requisitos de la orden de visita. Desarrollo de la visita. Terminación anticipada de la visita.
Revisión en las oficinas de la autoridad (Gabinete).
Revisiones Electrónicas. Plazos. Procedimiento.
Cancelación de sellos digitales (art 17- H).
Restricción temporal de Certificados de Sello Digital (art 17-H-Bis).
Visitas para verificar expedición de comprobantes fiscales, avisos y otros.
Presunción de operaciones inexistentes.
Facultades de recaracterizar actos por razón de negocio (art. 5-A).
Requerimiento.
Embargo.
Remate.
Intervención.
Delito de defraudación fiscal y equiparables.
Delito de contrabando.
Delito calificado.
Prescripción y caducidad.
Causales.
Procesos y etapas.
Bienes que pueden ser sujetos.
Pena privativa de la libertad.
Efectos económicos.
Ley Federal de derechos del contribuyente y la PRODECON.
Impacto de los derechos humanos en el ámbito fiscal.
Acuerdos conclusivos ante PRODECON.
Consultas, garantía de petición, negativa ficta.
Solicitud de declaratoria de caducidad y prescripción.
Condonación de multas.
Aclaración de resolución por ventanilla.
Antecedentes.
Garantía del interés fiscal.
De revocación.
Recurso de revocación exclusivo de fondo. Causales de improcedencia. Concepto de agravio de fondo. Audiencia oral para precisión del fondo.
Plazos.
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
Demanda.
Contestación.
Cierre instrucción.
Incidentes.
Sentencia.
Juicio en Línea.
Vía sumaria.
Juicio de resolución exclusiva de fondo. Causales de improcedencia. Concepto de impugnación de fondo. Pruebas admisibles.
Jurisprudencia.
Interés jurídico e interés simple.
Amparo directo.
Suspensión del acto reclamado.
Amparo indirecto.
Incidente de ejecución de sentencia.
Denuncia de repetición del acto reclamado.
Suspensión del acto reclamado.
Concepto.
Soportes Jurídicos, contables y documentales.
Conceptos.
Actos reales.
Actos simulados.
Actos lícitos e ilícitos.
Vicios de la voluntad.
Criminalización de la defraudación fiscal en México.
Beneficio Fiscal.
Esquemas generalizados y personalizados.
Responsabilidad del asesor y del contribuyente en la Planeación.
Diagnóstico preliminar.
Identificación del problema.
Análisis jurídico.
Alternativas de solución.
Evaluación de alternativas.
Implementación.
Mantenimiento.
El fideicomiso.
Negocio familiar.
Virtual, 19 de Julio de 2024.
24 Módulos, 183 Horas, 9 Meses.
Si tienes alguna pregunta o necesitas ayuda, contáctanos a:
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