Empresarios, gerentes y encargados de las funciones de Recursos Humanos y nóminas, contadores públicos de empresas e Independientes, auditores, fiscalistas, administradores, analistas financieros y demás personal interesado en actualizarse en materia fiscal en Sueldos y Salarios.
El participante aplicará en forma correcta las disposiciones legales y fiscales en materia de sueldos y salarios, así como conocerá las herramientas tecnológicas que le ayudarán aplicar dichas disposiciones. También conocerá las estrategias fiscales y los medios de defensa contra actos de la autoridad.
Marco constitucional.
Principios del derecho aplicables.
Conceptos: Trabajo. Trabajador. Trabajador de confianza.
Empresa y establecimiento.
Fuentes supletorias del derecho.
Interpretación de las normas laborales.
Régimen de subcontratación.
Tratamiento de la relación laboral ante contingencias sanitarias.
Teletrabajo (Home Office).
Las Partes del Contrato de Trabajo.
Duración de los Contratos.
Contratos a prueba y de capacitación inicial.
Clases de Jornadas, duración y descansos.
Séptimo día y Prima Dominical.
Tiempo Extra y Laborales en días de descanso.
Conceptos, Clases e Integraciones.
Normas Protectoras y Límites de Descuentos.
Causas y Efectos de la Suspensión.
Causas de Terminación.
Causas y Pruebas del Despido Injustificado.
Indemnización y Reinstalación.
Tres meses de Salario.
Veinte días de Salario por cada año de Servicio.
La Prima de Antigüedad.
Sujetos del impuesto.
Consideraciones en pagos a Outsourcing.
Ingresos objeto y no objeto.
Ingresos Acumulables, no acumulables, grabados y exentos.
Tratamientos de las herramientas y de los viáticos.
Aplicación del subsidio para el empleo.
Tratamiento de la previsión social y su deducibilidad.
Expedición de CFDI de nómina. Momentos que se deben emitir. Importancia del complemento de nómina.
Cálculos de retención: Por trabajo realizado. Semanal, decenal o quincenal. Por percepción anualizada promedio. Gratificación anual, PTU y prima vacacional. Terminación de relación laboral.
Cálculo del Impuesto Anual. Determinación del ISR. Determinación del subsidio para el empleo. Tratamiento del impuesto a cargo o a favor.
Tratamiento fiscal del ingreso asimilado a salario. Requisitos para la deducción. Mecánica de retención.
Bases y tasas del impuesto dependiendo del Estado de la República.
Tratamiento de los pagos por asimilables.
Tratamiento fiscal de las Outsourcing.
Antecedentes.
Estructura de la Ley.
Observancia y objetivo de la seguridad social.
Definiciones.
Subcontratación laboral.
Interpretación de la Ley.
Sujetos de aseguramiento.
Obligaciones patronales.
Responsabilidad Solidaria.
Consultas.
Dictamen para efectos del IMSS.
Determinación del Salario base de Cotización. Conceptos que integran el SBC y limitantes.
Cotización en Ausentismo e Incapacidades. Tratamiento de incapacidad por maternidad. Tratamiento de RT y por enfermedad.
Riesgos de trabajo. Importancia del llenado del formato ST-7. Mecánica de la determinación de la prima de RT.
Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio.
Delitos Fiscales e Infracciones Administrativas. Capital constitutivo.
Acuerdos de consejo técnico vigentes.
Observancia y objetivo de la Ley.
Obligaciones Patronales.
Límites de Cotización.
Ausentismo e Incapacidad.
Criterios vigentes.
Cálculo de pago de salario en una nómina semanal. Cálculo de horas extra, premios de puntualidad y otras prestaciones. Cálculo de ISR y subsidio a empleo. Cálculo de IMSS e INFONAVIT
Cálculo de finiquito: Cálculo de indemnizaciones y partes proporcionales según LFT. Cálculo del ISR por pagos por separación.
Cálculo de asimilados a salario.
Cálculo del impuesto sobre la nómina.
CFDI de nómina.
Sistema Único de Autoderminacion de Cuotas al IMSS (SUA). Respaldos. Pago de diferencias. Pago oportuno y pago extemporáneo.
Portal IMSS Desde su Empresa (IDSE). Avisos de afiliación individual y por lotes. Confronta.
Portal Empresarial del INFONAVIT. Aclaración de requerimientos. Consulta de trabajadores con crédito vigente. Emisión de formularios de pago por internet.
Amortización de créditos y obligaciones.
Conceptos que puedes ser previsión social. Fondo de ahorro. Vales de despensa. Gastos médicos. Subsidios por incapacidad. Becas educaciones, entre otros.
Requisitos.
Contratos.
Límites de deducibilidad.
Análisis de los efectos en ISR e IMSS.
Efecto de los ingresos exentos para trabajadores en la empresa.
Efecto fiscal para el patrón vs el trabajador.
Requisitos que se deben cumplir.
Trabajadores que son sujetos a ser subcontratados.
Responsabilidad solidaria del patrón.
Retención de IVA.
Riesgos vinculados a operaciones inexistentes.
Consideraciones en materia de Lavado de Dinero.
Cómo Atender demandas laborales:
Revisión de documentos como pruebas ante una demanda:
1 Contratos.
2 Listas físicas y software de control de asistencia.
3 Importancia de las actas.
4 Tratamiento del ausentismo.
5 Riesgos Psicosociales.
Políticas de prevención.
Manejo de los salarios caídos.
Alternativas para dar solución a conflictos laborales.
Requerimientos. Por diferencias en las cuotas obrero patronales ante el IMSS. Por diferencias de aportación y/o amortización ante el INFONAVIT.
Aclaraciones administrativas.
Recurso de Inconformidad.
Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE). Requerimiento. Embargo (bienes, cuentas, etc.). Remate.
La PRODECON como medio de resolución de controversias.
Juicio Contencioso Administrativo.
Juicio de Amparo.
Análisis de casos más frecuentes.
Virtual, 4 de Abril 2024.
46 Horas.
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