TEMARIO (Módulos)
MÓDULO I
ASPECTOS JURÍDICOS DE LA RELACIÓN LABORAL.
Duración: 9 horas.
1) Disposiciones Generales.
a) Marco constitucional.
b) Principios del derecho aplicables.
c) Conceptos:
1) Trabajo.
2) Trabajador.
3) Trabajador de confianza.
d) Empresa y establecimiento.
e) Fuentes supletorias del derecho.
f) Interpretación de las normas laborales.
g) Régimen de subcontratación.
h) Tratamiento de la relación laboral ante contingencias sanitarias.
i) Teletrabajo (Home Office).
2) Relaciones Individuales de Trabajo.
a) Las Partes del Contrato de Trabajo.
b) Duración de los Contratos.
c) Contratos a prueba y de capacitación inicial.
3) Jornadas de trabajo, vacaciones y días de descanso.
a) Clases de Jornadas, duración y descansos.
b) Séptimo día y Prima Dominical.
c) Tiempo Extra y Laborales en días de descanso.
4) Salarios:
a) Conceptos, Clases e Integraciones.
b) Normas Protectoras y Límites de Descuentos.
5) Suspensión, Terminación y Rescisión de la Relación Individual del Trabajo.
a) Causas y Efectos de la Suspensión.
b) Causas de Terminación.
c) Causas y Pruebas del Despido Injustificado.
6) Responsabilidad Patronal por la Separación Injustificada de Trabajadores.
a) Indemnización y Reinstalación.
b) Tres meses de Salario.
c) Veinte días de Salario por cada año de Servicio.
d) La Prima de Antigüedad.
7) Riesgos Psicosociales (NOM 35).
8) Capacitación y adiestramiento.
MÓDULO II
RÉGIMEN FISCAL EN LOS SUELDOS Y SALARIOS.
Duración 8 horas.
1) Impuestos sobre la renta.
a) Sujetos del impuesto.
b) Consideraciones en pagos a Servicio Personal Especializado.
c) Ingresos objeto y no objeto.
d) Ingresos Acumulables, no acumulables, grabados y exentos.
e) Tratamientos de las herramientas y de los viáticos.
f) Aplicación del subsidio para el empleo.
g) Tratamiento de la previsión social y su deducibilidad.
h) Expedición de CFDI de nómina.
1) Momentos que se deben emitir.
2) Importancia del complemento de nómina.
i) Cálculos de retención:
1) Por trabajo realizado.
2) Semanal, decenal o quincenal.
3) Por percepción anualizada promedio.
4) Gratificación anual, PTU y prima vacacional.
5) Terminación de relación laboral.
j) Cálculo del Impuesto Anual.
1) Determinación del ISR.
2) Determinación del subsidio para el empleo.
3) Tratamiento del impuesto a cargo o a favor.
k) Tratamiento fiscal del ingreso asimilado a salario.
1) Requisitos para la deducción.
2) Mecánica de retención.
2) Impuesto estatal sobre nóminas.
a) Bases y tasas del impuesto dependiendo del Estado de la República.
b) Tratamiento de los pagos por asimilables.
c) Tratamiento fiscal del REPSE de nómina.
MÓDULO III
ESTUDIO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL E INFONAVIT.
Duración 9 horas.
1) Ley del Seguro Social.
a) Antecedentes.
b) Estructura de la Ley.
c) Observancia y objetivo de la seguridad social.
d) Definiciones.
e) Subcontratación laboral.
f) Interpretación de la Ley.
g) Sujetos de aseguramiento.
h) Obligaciones patronales.
i) Responsabilidad Solidaria.
j) Consultas.
k) Dictamen para efectos del IMSS.
l) Determinación del Salario base de Cotización.
1) Conceptos que integran el SBC y limitantes.
m) Cotización en Ausentismo e Incapacidades.
1) Tratamiento de incapacidad por maternidad.
2) Tratamiento de RT y por enfermedad.
n) Riesgos de trabajo.
1) Importancia del llenado del formato ST-7.
2) Mecánica de la determinación de la prima de RT.
o) Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio.
p) Delitos Fiscales e Infracciones Administrativas.
1) Capital constitutivo.
q) Acuerdos de consejo técnico vigentes.
2) Ley del INFONAVIT.
a) Observancia y objetivo de la Ley.
b) Obligaciones Patronales.
c) Límites de Cotización.
d) Ausentismo e Incapacidad.
e) Criterios vigentes.
MÓDULO IV
CASOS PRÁCTICOS - INTEGRADORES DE NÓMINA Y SU INTEGRACIÓN EN
LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL.
Duración 9 horas.
1) Nómina integral con el apoyo de la herramienta EXCEL.
a) Cálculo de pago de salario en una nómina semanal.
1) Cálculo de horas extra, premios de puntualidad y otras prestaciones.
2) Cálculo de ISR y subsidio a empleo (con y sin salario mínimo).
3) Cálculo de IMSS e INFONAVIT (con y sin salarios mínimo)
b) Cálculo de finiquito:
1) Cálculo de indemnizaciones y partes proporcionales según LFT.
2) Cálculo del ISR por pagos por separación.
c) Cálculo de asimilados a salario.
d) Cálculo del impuesto sobre la nómina.
e) CFDI de nómina.
2) Programas y plataformas informáticas relacionados con la nómina.
a) Sistema Único de Autodeterminación de Cuotas al IMSS (SUA).
1) Respaldos.
2) Pago de diferencias.
3) Pago oportuno y pago extemporáneo.
b) Portal IMSS Desde su Empresa (IDSE).
1) Avisos de afiliación individual y por lotes.
2) Confronta.
c) Portal Empresarial del INFONAVIT.
1) Aclaración de requerimientos.
2) Consulta de trabajadores con crédito vigente.
3) Emisión de formularios de pago por internet.
3) INFONAVIT.
a) Amortización de créditos y obligaciones.
4) APLICACIÓN DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL PARA LA NÓMINA
a) Elaboración de documentos de relacionados con el pago de conceptos vinculados a la nómina
b) Elaboración y supervisión de cálculos de nómina
c) Actualización de modificaciones a las leyes labores y de seguridad social.
MÓDULO V
ANÁLISIS DE LOS ESQUEMAS DE REMUNERACIÓN.
Duración 5 horas.
1) Previsión social.
a) Conceptos que puedes ser previsión social.
1) Fondo de ahorro.
2) Vales de despensa.
3) Gastos médicos.
4) Subsidios por incapacidad.
5) Becas educaciones, entre otros.
b) Requisitos.
c) Contratos.
d) Límites de deducibilidad.
e) Análisis de los efectos en ISR e IMSS.
f) Efecto de los ingresos exentos para trabajadores en la empresa.
2) Herramientas de trabajo.
a) Efecto fiscal para el patrón vs el trabajador.
b) Requisitos que se deben cumplir.
3) Subcontratación de servicios especializados.
a) Prohibición de la subcontratación de personal (outsourcing).
b) ¿Qué es el REPSE? ¿Qué es el ICSOE? ¿Qué es el SISUB?
c) Regulación en IVA e ISR.
d) Multas y sanciones por incumplimiento.
e) Criterios en materia de Lavado de Dinero.
MÓDULO VI
MEDIOS DE DEFENSA EN LA NÓMINA
Duración 6 horas
Defensa legal contra actos de autoridad o trabajadores.
1) Cómo Atender demandas laborales:
a) Revisión de documentos como pruebas ante una demanda:
1) Contratos
2) Listas físicas y software de control de asistencia.
3) Importancia de las actas administrativas.
4) Tratamiento del ausentismo.
5) Riesgos Psicosociales.
b) Políticas de prevención.
a) Manejo de los salarios caídos.
c) Alternativas para dar solución a conflictos laborales.
2) Requerimientos.
a) Por diferencias en las cuotas obrero patronales ante el IMSS.
b) Por diferencias de aportación y/o amortización ante el INFONAVIT.
3) Aclaraciones administrativas.
4) Recurso de Inconformidad.
5) Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE).
a) Requerimiento.
b) Embargo (bienes, cuentas, etc.).
c) Remate.
6) La PRODECON como medio de resolución de controversias.
7) Juicio Contencioso Administrativo.
8) Juicio de Amparo.
9) Análisis de casos más frecuentes.
