Taller de Declaración Anual de Personas Morales

Objetivo del curso

Actualizar y profundizar en la elaboración de la Declaración Anual de Personas Morales, abordando documentación base, ingresos, deducciones, pérdidas fiscales, PTU, CUFIN, CUCA, declaración precargada y RESICO, con un enfoque práctico para su correcta implementación.

¿A quién va dirigida?

Contadores, fiscalistas, auditores, abogados tributarios, empresarios, áreas financieras, administración y compliance interesados en actualizarse en la correcta elaboración de la declaración anual de personas morales.

Temario

1.- Documentación y bases para la declaración.
1.1 Estados financieros indispensables.
1.2 Balanzas contables y balanza de cierre preliminar.
1.3 Manejo estratégico y organización de los CFDI.
1.4 Conciliación de comprobantes fiscales digitales.
1.5 Papeles de trabajo y soportes auxiliares.

2.- Ingresos: visión contable y fiscal.
2.1 Ventas y prestación de servicios: facturación y cobro.
2.2 Complementos de pago y su impacto.
2.3 Estímulos fiscales aplicables.
2.4 Operaciones de enajenación de activos y terrenos.

3.- Erogaciones y deducciones.
3.1 Costos y gastos registrados contablemente.
3.2 Requisitos fiscales para deducciones autorizadas.
3.3 Inversiones y determinación del costo de lo vendido.
3.4 Estímulos como deducciones adicionales.
3.5 Conceptos no deducibles y su tratamiento dual (contable y fiscal).

4.- Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU).
4.1 Determinación de la base gravable.
4.2 Límites de reparto a los trabajadores.
4.3 Aplicación en pagos provisionales y en la declaración anual.

5.- Pérdidas fiscales: reglas de aplicación.
5.1 Aprovechamiento de pérdidas de ejercicios anteriores y del ejercicio vigente.
5.2 Uso en pagos provisionales y en la anual.
5.3 Riesgos y consecuencias de aplicaciones indebidas.

6.- Cuentas fiscales relevantes.
6.1 CUFIN (Cuenta de Utilidad Fiscal Neta).
6.2 CUCA (Cuenta de Capital de Aportación).

7.- Declaración anual precargada.
7.1 Integración de pagos provisionales.
7.2 CFDI emitidos y recibidos.
7.3 Recomendaciones prácticas para su revisión y validación.

8.- Régimen Simplificado de Confianza.
8.1 Características principales.
8.2 Beneficios y obligaciones.
8.3 Consideraciones prácticas para su aplicación.

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C.P. Y M.I. KAREN LORENA MANZUR LÓPEZ

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