Plataformas de Transporte y Reparto: Obligaciones Fiscales y Contables

Objetivo del curso

Brindar una actualización práctica e integral sobre el tratamiento fiscal y contable de los servicios de transporte y reparto mediante plataformas digitales, abordando ISR, IVA, retenciones, CFDI, deducciones, obligaciones federales y locales, así como el correcto registro contable de las operaciones mediante casos prácticos en Excel.

¿A quién va dirigida?

Contadores públicos, fiscalistas, asesores tributarios, auditores, consultores, administradores, empresarios, prestadores de servicios mediante plataformas digitales y profesionistas de áreas contables y fiscales interesados en actualizarse en el tema.

Temario

1.- CONOCIENDO LAS OBLIGACIONES QUE TENGO COMO COMERCIANTE.
     1.1.- Distinguiendo las actividades comerciales y civiles de las personas físicas en materia contable, fiscal laboral y de seguridad social.
     1.2.- ¿Por qué se efectúan retenciones de impuestos?
     1.3.- ¿A quienes se debe retener impuestos?
     1.4.- ¿Qué pasa si no se retienen los impuestos?
     1.5.- ¿Qué pasa si no llevo contabilidad?
     1.6.- ¿Qué pasa si no me inscribo al RFC?
     1.7.- ¿Qué pasa si no expido comprobantes fiscales a mis clientes?
     1.8.- ¿En qué casos debo solicitar comprobantes por mis gastos?
     1.9.- ¿Qué pasa si no recabo los comprobantes fiscales por mis gastos?
     1.10.- ¿Obligaciones federales y obligaciones locales?, qué significa esto

2.- CONTABILIDAD FINANCIERA Y CONTABILIDAD FISCAL.
     2.1.- ¿Estoy obligado a llevar contabilidad como persona física que obtiene ingresos por plataformas digitales?
     2.2.- Qué diferencia hay entre la contabilidad financiera y la contabilidad fiscal
     2.3.-Registro de mis operaciones por lo ingresos obtenidos
       2.3.1.- Por clientes identificados                                                   
       2.3.2.-  Por operaciones con público en general                                                  
       2.3.3.- Cancelaciones                                                  
       2.3.4.-  Descuentos o bonificaciones
    2.4.- Registro de mis gastos realizados
       2.4.1.- Registro contable de los gastos más comunes                                                   
       2.4.2.-¿Gastos deducibles y gastos no deducibles?, qué son y como los distingo                                                  
       2.4.3.- Registro contable de una inversión. Depreciación y Deducción de Inversiones                                                  
       2.4.4.- Pago de contribuciones locales por uso de plataformas digitales                                                   
       2.4.5.- Pago de comisiones por intermediación (plataforma digital, nacional como extranjera)                                                  
       2.4.6.- ¿Cómo registro las retenciones que me efectuaron las plataformas?
    2.5.- Registro de mis deducciones personales
       2.5.1.- Qué son las deducciones personales                                                   
       2.5.2.- Identificación de los principales requisitos                                                  
       2.5.3.- Cómo registro contablemente una deducción personal                                                  
       2.5.4.- La importancia de la forma de pago
    2.6.- Registro de otros conceptos relacionados
       2.6.1.- Sueldos y salarios                                                   
       2.6.2.- Contribuciones retenidas (ISR, Seguro Social, INFONAVIT) Otros
    2.7.- Contabilidad Fiscal
       2.7.1.- Qué es la contabilidad fiscal y que la diferencia de la contabilidad financiera                                                   
       2.7.2.- Uso de la herramienta “Mis cuentas”                                                  
       2.7.3.- ¿“Mis cuentas” sustituye la contabilidad financiera? Que se registra en Mis cuentas
    2.8.- Obtención de otros ingresos en la contabilidad
       2.8.1.- Sueldos y salarios                                                   
       2.8.2.- Pensiones y jubilaciones                                                  
       2.8.3.- Intereses

3.- OBLIGACIONES FISCALES A CONSIDERAR POR PRESTADORES DE SERVICIO DE TRANSPORTE DE PASAJEROS Y DE REPARTO DE BIENES.
     3.1.- ISR  E IVA
        3.1.1.- Inscripción al RFC de personas físicas que utilizan plataformas digitales                                                   
        3.1.2.- Emisión de comprobantes fiscales a contribuyentes que lo solicitan                                                  
        3.1.3.- Emisión de comprobantes fiscales a público en general                                                  
        3.1.4.- Requisitos que deben tener los CFDI por operaciones de servicio de transporte de pasajeros y reparto                                                   
        3.1.5.- ¿Nota de crédito?, qué son, porque si y porque no se deben expedir estos comprobantes                                                  
        3.1.6.- Solicitar comprobantes fiscales por los gastos que realizó
                   1.- Qué gastos si y que gastos debo considerar 
                   2.- Qué es un gasto estrictamente indispensable
        3.1.7.- ¿Y si tengo empleados?                                                   
        3.1.8.- Declaraciones informativas, quién está obligado a presentarlas y porque me afecta.                                                  
        3.1.9.-¿Qué pasa con la retención, cuando no me inscribo al RFC?                                                  
        3.1.10.- Aclarando las retenciones definitivas de ISR e IVA y el pago provisional del contribuyente                                                   
        3.1.11.- ¿Qué pasa cuando cobro en efectivo directamente el servicio?                                                  
        3.1.12.- ¿Declaración anual por la obtención de mis ingresos?, en que casos sí y que casos no Discrepancia fiscal y la obtención de otros ingresos
     3.2.- Contribuciones locales
        3.2.1.- Inscripción al padrón local                                                   
        3.2.2.- Causación de las contribuciones locales                                                  
        3.2.3.- Otras obligaciones relacionadas con el pago de contribuciones locales                                                  
        3.2.4.- El caso del impuesto local en la Cd. De México a partir de 2022.

4.- CASOS PRÁCTICOS DE REGISTROS CONTABLES EN MS EXCEL Y OTRAS CONSIDERACIONES.

Conoce a los expertos que guiarán tu formación

L.C. Penélope Castro Valdez

Ver currículum