Plataformas de Hospedaje: Obligaciones Fiscales y Contables

Objetivo del curso

Brindar una actualización práctica sobre el tratamiento fiscal y contable de la enajenación de bienes mediante plataformas digitales, abordando ISR, IVA, CFDI, retenciones, deducciones, inventarios y registros contables mediante casos prácticos.

¿A quién va dirigida?

Abogados, fiscalistas, auditores, asesores tributarios, consultores, empresarios, administradores y profesionistas de áreas contables y fiscales interesados en actualizarse en operaciones comerciales realizadas mediante plataformas digitales.

Temario

1.- CONOCIENDO LAS OBLIGACIONES QUE TENGO COMO COMERCIANTE
     1.1.- Distinguiendo las actividades comerciales y civiles de las personas físicas en materia contable, fiscal laboral y de seguridad social.
     1.2.- ¿Por qué se efectúan retenciones de impuestos?
     1.3.- ¿A quienes se debe retener impuestos?
     1.4.- ¿Qué pasa si no se retienen los impuestos?
     1.5.- ¿Qué pasa si no llevo contabilidad?
     1.6.- ¿Qué pasa si no me inscribo al RFC?
     1.7.- ¿Qué pasa si no expido comprobantes fiscales a mis clientes?
     1.8.- ¿En qué casos debo solicitar comprobantes por mis gastos?
     1.9.- ¿Qué pasa si no recabo los comprobantes fiscales por mis gastos?
     1.10.- ¿Obligaciones federales y obligaciones locales?, qué significa esto
     1.11.- ¿Puedo tributar en RESICO y PLATAFORMAS DIGITALES?
     1.12.- ¿Si obtengo ingresos adicionales a plataformas digitales, en qué régimen tributo?
     1.13.- ¿Qué pasa con el Régimen de Incorporación Fiscal?
     1.14.- ¿Tengo obligación de incluir en el CFDI que expida el complemento de carta porte?
     1.15.- Control de Inventarios
        1.15.1.- Porqué es importante                                                   
        1.15.2.- Eligiendo el sistema de control de inventarios                                                  
        1.15.3.- Fórmula para la valuación de inventarios                                                  
        1.15.4.- Mercancía de importación

2.- CONTABILIDAD FINANCIERA Y CONTABILIDAD FISCAL
     2.1.- ¿Estoy obligado a llevar contabilidad como persona física que obtiene ingresos por plataformas digitales?
     2.2.- Qué diferencia hay entre la contabilidad financiera y la contabilidad fiscal
     2.3.- Registro de mis operaciones por lo ingresos obtenidos
        2.3.1.- Por clientes identificados                                                   
        2.3.2.- Por operaciones con público en general                                                  
        2.3.3.- Cancelaciones                                                  
        2.3.4.- Descuentos o bonificaciones
     2.4.- Registro de mis gastos realizados
        2.4.1.- Registro contable de los gastos más comunes                                                   
        2.4.2.- ¿Gastos deducibles y gastos no deducibles?, qué son y como los distingo                                                  
        2.4.3.- Registro contable de una inversión. Depreciación y Deducción de Inversiones                                                  
        2.4.4.- Pago de contribuciones locales por uso de plataformas digitales                                                   
        2.4.5.- Pago de comisiones por intermediación (plataforma digital, nacional como extranjera)                                                  
        2.4.6.- ¿Cómo registro las retenciones que me efectuaron las plataformas?                                                
        2.4.7.- Tratamiento específico de
          1.- Costo de venta, bajo la fórmula PEPS, Precios Promedio, Detallistas
          2.- Devoluciones de productos
          3.- Descuentos, bonificaciones
          4.- Gastos de transportación
          5.- Seguros
          6.- Mercancía de importación
     2.5.- Registro de mis deducciones personales
        2.5.1.- Qué son las deducciones personales                                                   
        2.5.2.- Identificación de los principales requisitos                                                  
        2.5.3.- Cómo registro contablemente una deducción personal La importancia de la forma de pago
     2.6.- Registro de otros conceptos relacionados
        2.6.1.- Sueldos y salarios                                                   
        2.6.2.- Contribuciones retenidas (ISR, Seguro Social, INFONAVIT)                                                  
        2.6.3.- Otros
     2.7.- Contabilidad Fiscal
        2.7.1.- Qué es la contabilidad fiscal y que la diferencia de la contabilidad financiera                                                   
        2.7.2.- Uso de la herramienta “Mis cuentas”                                                  
        2.7.3.- ¿“Mis cuentas” sustituye la contabilidad financiera? Que se registra en Mis cuentas
      2.8.- Obtención de otros ingresos en la contabilidad
        2.8.1.- Sueldos y salarios                                                   
        2.8.2.- Pensiones y jubilaciones                                                  
        2.8.3.- Intereses

3.- OBLIGACIONES FISCALES A CONSIDERAR POR HOSPEDAJE VIA PLATAFORMA DIGITAL
     3.1.- ISR  E IVA
        3.1.1.- Inscripción al RFC de personas físicas que utilizan plataformas digitales                                                   
        3.1.2.- Emisión de comprobantes fiscales a contribuyentes que lo solicitan                                                  
        3.1.3.- Emisión de comprobantes fiscales a público en general                                                  
        3.1.4.- Requisitos que deben tener los CFDI por operaciones de servicio de transporte de pasajeros y reparto                                                   
        3.1.5.- ¿Nota de crédito?, qué son, porque si y porque no se deben expedir estos comprobantes                                                  
        3.1.6.- Solicitar comprobantes fiscales por los gastos que realizó
          1.- Qué gastos si y que gastos debo considerar
          2.- Qué es un gasto estrictamente indispensable
        3.1.7.- ¿Y si tengo empleados?                                                   
        3.1.8.- Declaraciones informativas, quién está obligado a presentarlas y porque me afecta.                                                  
        3.1.9.- ¿Qué pasa con la retención, cuando no me inscribo al RFC?                                                  
        3.1.10.- Aclarando las retenciones definitivas de ISR e IVA y el pago provisional del contribuyente                                                   
        3.1.11.- ¿Qué pasa cuando cobro en efectivo directamente el servicio?                                                  
        3.1.12.- ¿Declaración anual por la obtención de mis ingresos?, en qué casos sí y que casos no                                                
        3.1.13.- Discrepancia fiscal y la obtención de otros ingresos                                               
        3.1.14.- Comentarios y precisiones al uso del complemento de carta porte para 2022 y 2023.
     3.2.- Contribuciones locales
        3.2.1.- Inscripción al padrón local                                                   
        3.2.2.- Causación de las contribuciones locales                                                  
        3.2.3.- Otras obligaciones relacionadas

4.- CASOS PRÁCTICOS DE REGISTROS CONTABLES EN MS EXCEL Y OTRAS CONSIDERACIONES

Conoce a los expertos que guiarán tu formación

L.C. Penélope Castro Valdez

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