Objetivo del plan de estudios
El participante aplicará en forma correcta las disposiciones legales y fiscales en materia de sueldos y salarios, así como conocerá las herramientas tecnológicas que le ayudarán aplicar dichas disposiciones. También conocerá las estrategias fiscales y los medios de defensa contra actos de la autoridad.
¿A quién va dirigida?
- Empresarios
- Gerentes
- Encargados de las funciones de Recursos Humanos y nóminas
- Contadores públicos de empresas e independientes
- Auditores
- Fiscalistas
- Administradores
- Analistas financieros
- Personal interesado en actualizarse en materia fiscal en Sueldos y Salarios
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Temario
6 Módulos
MÓDULO I
Aspectos jurídicos de la relación laboral
Duración: 9 horas
1. Disposiciones Generales
1.1. Marco constitucional
1.2. Principios del derecho aplicables
1.3. Conceptos:
1.3.1. Trabajo
1.3.2. Trabajador
1.3.3. Trabajador de confianza
1.4. Empresa y establecimiento
1.5. Fuentes supletorias del derecho
1.6. Interpretación de las normas laborales
1.7. Régimen de subcontratación
1.8. Tratamiento de la relación laboral ante contingencias sanitarias
1.9. Teletrabajo (Home Office)
2. Relaciones Individuales de Trabajo
2.1. Las Partes del Contrato de Trabajo
2.2. Duración de los Contratos
2.3. Contratos a prueba y de capacitación inicial
3. Jornadas de trabajo, vacaciones y días de descanso
3.1. Clases de Jornadas, duración y descansos
3.2. Séptimo día y Prima Dominical
3.3. Tiempo Extra y Laborales en días de descanso
4. Salarios
4.1. Conceptos, Clases e Integraciones
4.2. Normas Protectoras y Límites de Descuentos
5. Suspensión, Terminación y Rescisión de la Relación Individual del Trabajo
5.1. Causas y Efectos de la Suspensión
5.2. Causas de Terminación
5.3. Causas y Pruebas del Despido Injustificado
6. Responsabilidad Patronal por la Separación Injustificada de Trabajadores
6.1. Indemnización y Reinstalación
6.2. Tres meses de Salario
6.3. Veinte días de Salario por cada año de Servicio
6.4. La Prima de Antigüedad
7. Riesgos Psicosociales (NOM 35)
8. Capacitación y adiestramiento
MÓDULO II
Régimen fiscal en los sueldos y salarios
Duración: 8 horas
1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
1.1. Sujetos del impuesto
1.2. Consideraciones en pagos a Outsourcing
1.3. Ingresos objeto y no objeto
1.4. Ingresos Acumulables, no acumulables, grabados y exentos
1.5. Tratamientos de las herramientas y de los viáticos
1.6. Aplicación del subsidio para el empleo
1.7. Tratamiento de la previsión social y su deducibilidad
1.8. Expedición de CFDI de nómina:
1.8.1. Momentos que se deben emitir
1.8.2. Importancia del complemento de nómina
1.9. Cálculos de retención:
1.9.1. Por trabajo realizado
1.9.2. Semanal, decenal o quincenal
1.9.3. Por percepción anualizada promedio
1.9.4. Gratificación anual, PTU y prima vacacional
1.9.5. Terminación de relación laboral
1.10. Cálculo del Impuesto Anual:
1.10.1. Determinación del ISR
1.10.2. Determinación del subsidio para el empleo
1.10.3. Tratamiento del impuesto a cargo o a favor
1.11. Tratamiento fiscal del ingreso asimilado a salario:
1.11.1. Requisitos para la deducción
1.11.2. Mecánica de retención
2. IMPUESTO ESTATAL SOBRE NÓMINAS
2.1. Bases y tasas del impuesto dependiendo del Estado de la República
2.2. Tratamiento de los pagos por asimilables
2.3. Tratamiento fiscal de las Outsourcing
MÓDULO III
Estudio de la ley del seguro social e infonavit
Duración: 9 horas
1. LEY DEL SEGURO SOCIAL
1.1. Antecedentes
1.2. Estructura de la Ley
1.3. Observancia y objetivo de la seguridad social
1.4. Definiciones
1.5. Subcontratación laboral
1.6. Interpretación de la Ley
1.7. Sujetos de aseguramiento
1.8. Obligaciones patronales
1.9. Responsabilidad Solidaria
1.10. Consultas
1.11. Dictamen para efectos del IMSS
1.12. Determinación del Salario base de Cotización:
1.12.1. Conceptos que integran el SBC y limitantes
1.13. Cotización en Ausentismo e Incapacidades:
1.13.1. Tratamiento de incapacidad por maternidad
1.13.2. Tratamiento de RT y por enfermedad
1.14. Riesgos de trabajo:
1.14.1. Importancia del llenado del formato ST-7
1.14.2. Mecánica de la determinación de la prima de RT
1.15. Continuación Voluntaria del Régimen Obligatorio
1.16. Delitos Fiscales e Infracciones Administrativas:
1.16.1. Capital constitutivo
1.17. Acuerdos de consejo técnico vigentes
2. LEY DEL INFONAVIT
2.1. Observancia y objetivo de la Ley
2.2. Obligaciones Patronales
2.3. Límites de Cotización
2.4. Ausentismo e Incapacidad
2.5. Criterios vigentes
MÓDULO IV
Casos prácticos – integradores de nómina.
Duración: 9 horas
1. Nómina integral con el apoyo de la herramienta EXCEL
1.1. Cálculo de pago de salario en una nómina semanal:
1.1.1. Cálculo de horas extra, premios de puntualidad y otras prestaciones
1.1.2. Cálculo de ISR y subsidio a empleo
1.1.3. Cálculo de IMSS e INFONAVIT
1.2. Cálculo de finiquito:
1.2.1. Cálculo de indemnizaciones y partes proporcionales según LFT
1.2.2. Cálculo del ISR por pagos por separación
1.3. Cálculo de asimilados a salario
1.4. Cálculo del impuesto sobre la nómina
1.5. CFDI de nómina
2. Programas y plataformas informáticas relacionados con la nómina
2.1. Sistema Único de Autoderminacion de Cuotas al IMSS (SUA):
2.1.1. Respaldos
2.1.2. Pago de diferencias
2.1.3. Pago oportuno y pago extemporáneo
2.2. Portal IMSS Desde su Empresa (IDSE):
2.2.1. Avisos de afiliación individual y por lotes
2.2.2. Confronta
2.3. Portal Empresarial del INFONAVIT:
2.3.1. Aclaración de requerimientos
2.3.2. Consulta de trabajadores con crédito vigente
2.3.3. Emisión de formularios de pago por internet
3. INFONAVIT
3.1. Amortización de créditos y obligaciones
MÓDULO V
Análisis de los esquemas de remuneración
Duración: 5 horas
1. Previsión social
1.1. Conceptos que pueden ser previsión social:
1.1.1. Fondo de ahorro
1.1.2. Vales de despensa
1.1.3. Gastos médicos
1.1.4. Subsidios por incapacidad
1.1.5. Becas educativas, entre otros
1.2. Requisitos
1.3. Contratos
1.4. Límites de deducibilidad
1.5. Análisis de los efectos en ISR e IMSS
1.6. Efecto de los ingresos exentos para trabajadores en la empresa
2. Herramientas de trabajo
2.1. Efecto fiscal para el patrón vs el trabajador
2.2. Requisitos que se deben cumplir
3. Subcontratación laboral
3.1. Trabajadores que son sujetos a ser subcontratados
3.2. Responsabilidad solidaria del patrón
3.3. Retención de IVA
3.4. Riesgos vinculados a operaciones inexistentes
3.5. Consideraciones en materia de Lavado de Dinero
MÓDULO VI
Medios de defensa en la nómina
Duración: 6 horas
1. DEFENSA LEGAL CONTRA ACTOS DE AUTORIDAD O TRABAJADORES
1.1. Cómo Atender demandas laborales:
1.1.1. Revisión de documentos como pruebas ante una demanda:
1.1.1.1. Contratos
1.1.1.2. Listas físicas y software de control de asistencia
1.1.1.3. Importancia de las actas
1.1.1.4. Tratamiento del ausentismo
1.1.1.5. Riesgos Psicosociales
1.2. Políticas de prevención
1.3. Manejo de los salarios caídos
1.4. Alternativas para dar solución a conflictos laborales
1.2. Requerimientos:
1.2.1. Por diferencias en las cuotas obrero patronales ante el IMSS
1.2.2. Por diferencias de aportación y/o amortización ante el INFONAVIT
1.3. Aclaraciones administrativas
1.4. Recurso de Inconformidad
1.5. Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE):
1.5.1. Requerimiento
1.5.2. Embargo (bienes, cuentas, etc.)
1.5.3. Remate
1.6. La PRODECON como medio de resolución de controversias
1.7. Juicio Contencioso Administrativo
1.8. Juicio de Amparo
1.9. Análisis de casos más frecuentes
Lo que nuestros estudiantes opinan de nosotros
Estudié la Maestría en Impuestos en IDET Consilium, y considero fue una experiencia muy valiosa que fortaleció mis conocimientos y me ayudó a crecer profesionalmente. El posgrado que ofrece IDET me brindó herramientas prácticas para enfrentar los retos actuales en el ámbito fiscal
L.C. Y M.I. Montserrat Sandoval González
Llevo 15 años asistiendo a diversos cursos, y diplomados en IDET Consilium, incluso elegí estudiar la maestría en impuestos ahí mismo por qué el nivel académico y de experiencia de los maestros es muy amplia, por lo que capacitarme en dicha institución ha sido de gran utilidad para el ejercicio de mi profesión.
Abog. Melina Velázquez Alvarado M.I.
Estudiar aquí no solo amplió mi comprensión fiscal, sino que también me proporcionó las herramientas necesarias para enfrentar desafíos complejos en mi carrera.
Carlos Talavera
Contador
¡Estudiar una maestría con IDET Consilium se ha convertido en una decisión que celebro en cada declaración de impuestos!
Claudia Estrada
Contador
En IDET Consilium, no solo se enseña teoría, se vive la realidad fiscal con casos reales y profesores que son expertos en la materia. Estudiar aquí no solo es una elección educativa, es una inversión en tu carrera.
Eduardo Castro
Contador
Estudiar la maestría en impuestos en IDET Consilium fue como abrir una puerta al mundo fiscal profundo y práctico. No solo adquirí la comprensión de las complejidades tributarias, sino que la experiencia de aprendizaje fue tan dinámica que cada clase se sintió como un paso hacia mi crecimiento profesional.
Rodolfo García
Contador
