Objetivo del plan de estudios
Al finalizar este diplomado:
El participante tendrá la posibilidad de identificar las principales disposiciones en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, así como la aplicación del Tratado para evitar la doble tributación celebrado entre México y E.U.A. Así mismo, contará con elementos suficientes para crear una planeación patrimonial, como traje a la medida, considerando en todo momento, los intereses del dueño del patrimonio, pero sin pasar por alto las repercusiones patrimoniales y fiscales en México, así como algunos conceptos básicos de la regulación en Estados Unidos.
¿A quién va dirigida?
- Empresarios
- Contadores públicos independientes
- Abogados
- Asesores patrimoniales
- Especialistas en impuestos
- Consultores financieros
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Temario
10 Módulos
MÓDULO I
Riesgos y beneficios de la tenencia de activos en el extranjero.
Duración: 5 horas
1. Riesgo país vs Protección global del patrimonio
2. Principales tipos de activos adquiridos en el extranjero y su objetivo esencial
3. Regulaciones básicas para la adquisición de bienes inmuebles y en la creación de portafolios financieros en E.U.A.
4. Debido cumplimiento y procedimiento de KYC (Know Your Client)
MÓDULO II
Regulación en méxico de los intereses, enajenación de acciones, productos financieros y rendimientos inmobiliarios en el extranjero, en la ley del impuesto sobre la renta y el tratado para evitar la doble imposición e impedir la evasión fiscal celebrado con e.U.A.
Duración: 15 horas
1. Conceptos de Residencia y domicilio fiscal para efectos tributarios en México
2. Procedimiento y mecanismos para el acreditamiento de los impuestos pagados en el extranjero
3. Soporte jurídico de las inversiones en el extranjero
4. Tratamiento fiscal de conformidad con la Ley del Impuesto sobre la Renta respecto a las inversiones en el extranjero, provenientes de los siguientes conceptos:
4.1. Intereses
4.2. Enajenación de acciones en bolsa de valores
4.3. Ingresos por dividendos y en general, por las ganancias distribuidas por las personas morales
4.4. Ingresos por la enajenación de bienes o por arrendamiento derivado de inversiones
5. Tratado para evitar la doble imposición e impedir la evasión fiscal celebrado con E.U.A.
MÓDULO III
Entidades y figuras jurídicas transparentes (trust, fundaciones, limited partnership, limited liability company): artículos 4-a y 4-b lisr).
Duración: 5 horas
1. Entidades y figuras jurídicas extranjeras transparentes (Artículo 4-A LISR)
2. Obligación del pago de impuestos por los ingresos que tengan a través de entidades y figuras jurídicas extranjeras transparentes (Artículo 4-B LISR)
3. Principales características de las siguientes figuras jurídicas y entidades extranjeras:
3.1. Trust
3.2. Fundaciones
3.3. Limited Partnership (L.P.)
3.4. Limited Liability Company (L.L.C.)
4. Obligaciones formales de las entidades y figuras jurídicas transparentes
MÓDULO IV
Constitución de empresas personales de inversión (pic) en e.U.A. Y sus efectos tributarios en méxico.
Duración: 5 horas
1. Análisis sobre las diferentes estructuras legales para las empresas personales de inversión en los E.U.A.
2. Proceso de constitución en E.U.A. de una persona moral, y principales regulaciones federales y estatales aplicables
3. Efectos tributarios en México de las empresas personales de inversión
MÓDULO V
Comunicación, retroalimentación y coaching para el manejo del personal.
Duración: 5 horas
1. Entidades extranjeras controladas sujetas a Regímenes fiscales preferentes
2. Ingresos sujetos a REFIPRE
3. Determinación del control efectivo sobre la entidad extranjera
4. Ingresos gravables y cálculo del ISR
5. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
6. Declaración informativa y obligaciones formales
MÓDULO VI
Soluciones de seguros y fondos de inversión para la planeación patrimonial internacional.
Duración: 5 horas
1. Seguros convencionales contratados en el extranjero
2. Private Placement Life Insurance (PPLI)
3. Premium finance
4. Fondos de inversión creados en el extranjero
MÓDULO VII
Impuesto sobre herencia y las principales consecuencias fiscales en e.U.A. De mantener activos financieros e inmobiliarios.
Duración: 5 horas
1. Impuesto sobre herencia y patrimonio en los Estados Unidos de América (Estate Tax)
2. Principales reglas respecto a los impuestos directos sobre los ingresos generados en E.U.A., derivados de activos inmobiliarios y portafolios financieros
3. Consecuencias tributarias en México de los impuestos pagados en E.U.A.
MÓDULO VIII
Principales efectos legales de la sucesión de bienes en el extranjero y sus repercusiones en méxico.
Duración: 5 horas
1. Transmisión de bienes post-mortem de los activos provenientes del extranjero
2. Trust / Testamento / Fideicomiso con fines patrimoniales
3. Particularidades de la sucesión testamentaria de activos en el extranjero y formalidades para su reconocimiento en México
4. Obligaciones fiscales en México derivadas del fallecimiento
MÓDULO IX
Perspectiva financiera y patrimonial de las inversiones en el extranjero, familias binacionales, migración y cambio de residencia a e.U.A.
Duración: 5 horas
1. Mitigación de riesgo país
2. Planeación estratégica financiera en instrumentos de inversión extraterritorial
3. Diversificación de riesgos
4. Familias binacionales: principales efectos derivados de la migración y cambio de residencia a E.U.A.
MÓDULO X
Planeación patrimonial internacional.
Duración: 5 horas
1. Principios básicos de una planeación patrimonial internacional
2. Soporte jurídico y documental
3. Selección de proveedores estratégicos
4. Riesgos jurídicos y tributarios de una inadecuada planeación
Lo que nuestros estudiantes opinan de nosotros
Estudié la Maestría en Impuestos en IDET Consilium, y considero fue una experiencia muy valiosa que fortaleció mis conocimientos y me ayudó a crecer profesionalmente. El posgrado que ofrece IDET me brindó herramientas prácticas para enfrentar los retos actuales en el ámbito fiscal
L.C. Y M.I. Montserrat Sandoval González
Llevo 15 años asistiendo a diversos cursos, y diplomados en IDET Consilium, incluso elegí estudiar la maestría en impuestos ahí mismo por qué el nivel académico y de experiencia de los maestros es muy amplia, por lo que capacitarme en dicha institución ha sido de gran utilidad para el ejercicio de mi profesión.
Abog. Melina Velázquez Alvarado M.I.
Estudiar aquí no solo amplió mi comprensión fiscal, sino que también me proporcionó las herramientas necesarias para enfrentar desafíos complejos en mi carrera.
Carlos Talavera
Contador
¡Estudiar una maestría con IDET Consilium se ha convertido en una decisión que celebro en cada declaración de impuestos!
Claudia Estrada
Contador
En IDET Consilium, no solo se enseña teoría, se vive la realidad fiscal con casos reales y profesores que son expertos en la materia. Estudiar aquí no solo es una elección educativa, es una inversión en tu carrera.
Eduardo Castro
Contador
Estudiar la maestría en impuestos en IDET Consilium fue como abrir una puerta al mundo fiscal profundo y práctico. No solo adquirí la comprensión de las complejidades tributarias, sino que la experiencia de aprendizaje fue tan dinámica que cada clase se sintió como un paso hacia mi crecimiento profesional.
Rodolfo García
Contador
